酒店財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力-酒店vi設(shè)計公司

這是一個古老的表達(dá)方式，但在今天仍然適用。每個人都喜歡現(xiàn)金，即使我們不再隨身攜帶那么多現(xiàn)金。重要的是要認(rèn)識到，如果您允許，有些人會自行獲取您的現(xiàn)金。這聽起來可能非常臨床，你是對的，但這也是事實。最大限度降低風(fēng)險的唯一方法是制定一套控制措施，讓誠實的人保持誠實，讓不值得信任的人處于不利地位。

這就是這篇文章的全部內(nèi)容——保留更多屬于你的東西并確保它得到適當(dāng)?shù)目刂啤，F(xiàn)金控制并不復(fù)雜，但需要提高認(rèn)識并不斷努力才能發(fā)揮作用。

1. 每日郵件。 您通過郵件收到的應(yīng)收賬款、存款和任何其他雜項活動的付款需要單獨打開和記錄，獨立于創(chuàng)建銀行存款和過帳到您賬簿的人員。

2. 登錄重復(fù)。 對于每一天通過郵件收到的款項，都必須創(chuàng)建一個單獨的日志。記下收款人姓名和支票金額。日志必須由日志創(chuàng)建者復(fù)制并保留，并將原件發(fā)送給將進(jìn)行銀行存款并記入賬簿的人員。這將創(chuàng)建一份單獨且無可爭議的收到資金記錄。如果存款人擁有完全控制權(quán)，則如果沒有此列表，事情可能會發(fā)生變化。

3. 銀行調(diào)節(jié)表。 每個月銀行賬戶都需要核對。核對必須由存款人或創(chuàng)建每日郵件列表的人以外的其他人執(zhí)行。調(diào)節(jié)必須包括所有未完成項目的清單和備份。簡單打印賬戶詳細(xì)信息和銀行對賬單是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。請在此處閱讀有關(guān)賬戶調(diào)節(jié)的更多信息 。

4. 小錢。 手頭有現(xiàn)金并可用于當(dāng)?shù)刈詈笠豢痰馁徺I幾乎總是必要的。但請確保資金處于鎖定狀態(tài)，并且每筆交易都需要收據(jù)。將小額現(xiàn)金委托給一個人，并定期向該人償還其收入總額。

5. 所有支票上都有兩個簽名。 承諾任何資金之前所需的最后一步是簽署支票。一個極其簡單且重要的控制是確保每張支票都需要兩個簽名。任何資金的支付都需要 A 組（總經(jīng)理方）和 B 組（會計部門方）的簽字人。

6. 電匯付款。 電匯付款就像支票一樣。他們應(yīng)該有兩個簽名，并且在簽名/批準(zhǔn)時必須提供所有備份。必須使用具有唯一代碼的電子令牌來釋放任何資金，并且批準(zhǔn)者都必須使用這些令牌。

7. 應(yīng)有的回報。 所有欠款必須準(zhǔn)備一式兩份，并在可能的情況下由總出納員處理。DB 副本將包含在現(xiàn)金押金中，并由 GC 進(jìn)行驗證。當(dāng)請求處理后的數(shù)據(jù)庫時，員工必須出示第二份副本。如果由于日程安排而無法由 GC 進(jìn)行處理，則 DB 可能會出售給值班經(jīng)理或前臺經(jīng)理，后者又會在正常 GC 時間內(nèi)將其出售給 GC。只要相應(yīng)的 DB 已被 GC 驗證，在計算流通量時 DB 就被視為現(xiàn)金。

8. 現(xiàn)金差異。 會計員工將實際現(xiàn)金計數(shù)與夜間審計現(xiàn)金總額相匹配，并計算每個出納員的現(xiàn)金差異。當(dāng)懷疑有盜竊行為時，財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理會聯(lián)合酌情要求酒店保安調(diào)查損失。此類報告將包括與現(xiàn)金差異相關(guān)的所有事項。當(dāng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金差異不合理時，有必要進(jìn)行紀(jì)律處分。

9. 現(xiàn)金責(zé)任表。 每個流通量持有者都需要一份經(jīng)批準(zhǔn)并簽署的現(xiàn)金責(zé)任表。所有表格均應(yīng)存放在總出納員控制下的活頁夾中。浮動的任何變化都需要修改相應(yīng)的表格。在任何情況下都不允許將花車從一名員工轉(zhuǎn)移給另一名員工。當(dāng)不再需要花車時，必須將其退還給總收銀員，并修改表格并將其從活頁夾中刪除。表格的總和必須等于總賬中的庫存現(xiàn)金余額。

10. 保險箱。 僅限會計指定人員進(jìn)入主財產(chǎn)保險箱。每次財務(wù)總監(jiān)/候任人員/總經(jīng)理職位輪換（新員工、休假等）時，保險箱的密碼都會發(fā)生變化。更改應(yīng)記錄在日志中。緊急保險箱組合被分開并密封在兩個單獨的信封中。財務(wù)總監(jiān)持有一個信封，總經(jīng)理持有一個信封。

如果這些控制措施符合您管理現(xiàn)金的想法，那么我邀請您查看我的完整酒店會計 政策手冊， 它有 33 個部分，包括 550 條單獨的政策；此外，還有一個自我審核計劃。并且，不要忘記閱讀  創(chuàng)建和使用酒店會計政策手冊的注意事項。

快樂控制！

在酒店財務(wù)教練，我通過財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)力輔導(dǎo)、網(wǎng)絡(luò)研討會和研討會為酒店領(lǐng)導(dǎo)者和團(tuán)隊提供幫助。學(xué)習(xí)和應(yīng)用必要的財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)技能是取得更大職業(yè)成功和個人繁榮的捷徑。我通過可靠的投資回報顯著提高了個人和團(tuán)隊的成果。